Comment tenir vos livres pendant votre première année
Mis à jour le 1 octobre 2026
La tenue de livres semble plus compliquée qu'elle ne l'est. Pour une entreprise d'une personne, elle se résume à trois habitudes : séparer l'argent de l'entreprise, inscrire chaque vente et chaque dépense avec une preuve, et mettre de l'argent de côté pour l'impôt. Un peu chaque semaine, c'est bien plus facile que de trier une boîte de reçus en avril.
À mettre en place dès le premier jour
- Un compte bancaire et une carte réservés à l'entreprise. La loi ne l'exige pas pour une entreprise individuelle, mais tout le reste devient plus simple, et c'est la première chose que demandera votre comptable.
- Un seul endroit pour vos dossiers. Un tableur, une application ou un teneur de livres. L'important, c'est que ce soit le même endroit chaque semaine.
- Un compte d'épargne pour l'impôt. Versez-y de l'argent chaque fois qu'un client vous paie.
Quoi inscrire
- Chaque vente : la date, le client, le montant, la TVH facturée le cas échéant, et si elle a été payée.
- Chaque dépense : la date, le fournisseur, le montant, la TVH payée le cas échéant, et à quoi elle a servi.
- Les preuves : une copie des factures que vous envoyez et des reçus que vous recevez. L'ARC accepte les documents électroniques : une photo ou un PDF clair suffit, s'il est lisible et sauvegardé.
- Véhicule et bureau à domicile : si vous comptez les déduire, tenez un registre des kilomètres d'affaires et notez la part de votre logement utilisée pour le travail.
Combien de temps garder vos dossiers
En règle générale, l'ARC s'attend à ce que vous conserviez vos registres et reçus pendant six ans après la fin de l'année d'imposition à laquelle ils se rapportent. Gardez-les à un endroit accessible même si votre téléphone ou votre ordinateur tombe en panne.
Une routine hebdomadaire (environ 20 minutes)
- Vérifiez les transactions du compte et de la carte de l'entreprise.
- Classez chacune : quelle vente, ou quel type de dépense.
- Joignez un reçu ou une facture à chaque ligne.
- Relancez les factures impayées.
- Versez votre réserve pour l'impôt dans le compte d'épargne.
Mettre de l'argent de côté pour l'impôt
Le propriétaire d'une entreprise individuelle paie l'impôt et les cotisations au RPC sur le profit de l'entreprise dans sa déclaration personnelle. Beaucoup mettent de côté environ 25 à 30 % du profit, plus toute la TVH perçue, qui appartient à l'ARC et non à vous. Un comptable pourra vous donner un meilleur chiffre après quelques mois de résultats.
Dates clés pour une entreprise individuelle
- 30 avril : l'impôt dû pour l'année précédente doit être payé, même si la déclaration peut attendre.
- 15 juin : date limite pour produire votre déclaration personnelle avec vos revenus d'entreprise (formulaire T2125).
- Déclarations de TVH : la plupart des nouvelles petites entreprises les produisent une fois par année, à moins de choisir une fréquence plus élevée.
- Acomptes provisionnels : si vous devez plus de 3 000 $ à la production de votre déclaration pendant plus d'une année, l'ARC peut vous demander de payer en cours d'année, par versements trimestriels.
Quand faire appel à un comptable
Idéalement avant votre première période des impôts, ou plus tôt si vous vous constituez en société, embauchez ou approchez du seuil de 30 000 $ pour la TVH. Des livres propres et complets rendent son travail plus rapide et sa facture moins élevée.
Information générale, pas un avis fiscal.
Sources officielles
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